# 欺诈检测

本福德法则频率指标

本福德法则频率指标（首位数法则）的基础是检查数值数据中数字 1 到 9 的实际频率。它通常被用作列表或表中的会计和费用欺诈指标。

本福德法则指出，在列表和表中，数字 1 在约 30% 的情况下作为前导数字出现。越大的数字作为前导数字出现的频率较低，例如数字 2 约占 17%，数字 3 约占12%，等等。有效的、未经更改的数据将会遵循此预期频率。根据本福德法则，将所分析数据的首位数频率分布与预期分布进行简单的比较，应该就能揭示出任何异常结果。

例如，假设某员工通过创建付款并发送给虚构的供应商实施欺诈。由于这些虚构付款的金额是编造的，而不是自然发生的，所有虚构和有效交易（混合在一起）的前导数字分布将不再遵循本福德法则。此外，假设这些欺诈性付款中有很多是以 2 为前导数字，如 29、232 或 2,187。通过使用本福德法则指标来分析这些数据，您应该会发现，具有前导数字 2 的金额的出现频率比通常模式的出现频率 17% 要高。

在本福德法则频率指标的结果图中，数字 1 到 9 表示为条形，条形高度为所分析数据的首位数频率分布百分比。根据本福德法则，这些点表示预期的首位数频率分布。

标记为无效的红色条形意味着所分析数据的这一百分比不是以某个数字开头的。而条形 0 表示以 0 开头的数据百分比。在使用本福德法则频率指标分析列时，这两种情况预期不会同时出现，这就是为什么将其表示为红色的原因。